营业成本主要指餐饮成本，因本酒店的娱乐休闲和商场两个项目全部外包。

零点餐厅综合饮食成本率按47%计算，预计全年餐厅成本为640.575×47%=301.07万元。

会包间综合饮食成本率按45%计算，预计全年餐厅成本为1664.4×45%=748.98万元。

多功能厅综合饮食成本率按50%计算，预计全年餐厅成本为306.6×50%=153.3万元。

咖啡厅综合饮食成本率按45%计算，预计全年餐厅成本为231.264×45%=104.07万元。

大堂吧综合饮食成本率按30%计算，预计全年大堂吧成本为178.704×30%=53.6112万元。

预计全年餐饮成本为1361.0312万元。

三、营业税金预测

营业税金按酒店总营业收入的5.55%计算，预计全年交税金为：6628.3951×5.55%=367.876万元。

本预算未按照现新政计算，请留意分辨。

四、费用预测

1.工资：人员定编按客房总数的1:1.6配备，预计员工总人数为480人。

部门经理以上管理人员约为8人(总经理、驻店经理、餐饮部、客房部、前厅部、财务部、工程部、人力资源部经理或总监各一人)和高级厨师5人，预计以上13人的工资按人均月工资12000元测算(已含养老保险、医疗、失业、工伤、生育保险)，按13个月计算，预计全年工资总额为：(8+5)×12000×13=202.8万元。

普通员工467人，月人均工资按2000元测算，按13个月计算，预计全年工资总额为：467×2000×13=1214.2万元。

预计酒店全年工资总额为1417万元。

2.福利费：按员工工资总额的14%计提福利费，全年预计1417×14%=198.38万元。

3.养老、医疗、事业、工伤、生育保险费用：按员工工资总额的24.3%(分别是20%、8%、2%、0.5%和0.7%)计提费用，全年预计467×2000×12×31.2%=349.6896万元。

4.工作餐费用：

外聘部门经理以上高级管理人员为8人，早中晚三餐，按每人每天50元计算，预计全年为8×50×365=14.6万元。

普通员工472人，按每人每天16元(早餐4元、中晚餐各6元)每月按26天计算，预计全年为472×16×26×12=235.6224万元。

预计全年工作餐总费用为250.2224万元。

5.工作服及劳保用品：按每人每年800元计算，预计全年费用为800×480=38.4万元。

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